Descubre si en tu caso puedes acceder a estos beneficios fiscales en tu Campaña de la Renta
¿Sabías que con tu instalación de autoconsumo fotovoltaico no solo estás ahorrando energía y dinero, sino que también puedes deducir parte de los costos en tu declaración de impuestos sobre la renta (IRPF)?Sí, así es, ¡tu inversión en energía solar puede traerte beneficios fiscales! La campaña de la Renta 2023-2024 ya está en marcha, y si instalaste paneles solares en tu hogar desde el 6 de octubre de 2021, puedes deducirte parte de los gastos en tu declaración de impuestos, siempre y cuando cumplas con los supuestos que te presentamos en el siguiente artículo.
Como ya sabrás gracias a la fotovoltaica podemos optar a reducir nuestro consumo gas o gasoil, bien porque podemos cambiar nuestra calefacción y trabajar con aerotermia, cuya fuente de energía va a pasar a ser la electricidad, bien porque introduzcamos algún elemento que nos ayude a disminuir el trabajo de nuestra caldera de gas como puede ser un termo eléctrico para calentar el agua o un apoyo a nuestra calefacción con split frío/calor. Bien, pues para poder acceder a esta reducción combinar estos elementos va a ser casi necesario, si no hemos llevado a cabo ninguna otra mejora sustancial en cuanto a consumo de energía se refiere (aislamientos, cambios de ventanas…). Además necesitaremos contar con 2 certificados energéticos: uno anterior a las obras y otro posterior a las mismas.
¿Quiénes pueden beneficiarse de esta deducción?
Los contribuyentes que hayan realizado mejoras en la eficiencia energética de una vivienda de su propiedad, ya sea que la usen como residencia habitual o la tengan en alquiler. Sin embargo, es importante tener en cuenta que estas deducciones no se aplican a todas las partes de una propiedad. Por ejemplo, no se pueden aplicar a obras en plazas de garaje, trasteros, jardines, parques, piscinas u otras áreas similares, ni a la parte de la vivienda utilizada para actividades económicas.
¿Cómo se aplican la deducción? Tres supuestos:
Ahora, hablemos de números. La cantidad que puedes deducir en tu declaración de impuestos del 2023 varía según el ahorro de energía primaria que obtengas con la instalación de placas solares o sistemas de aerotermia, y oscila entre el 20% y el 60% de los gastos.
Para instalaciones domésticas individuales, existe una deducción del 20% del coste de las obras hasta un máximo de 5.000 euros por reducir la demanda en calefacción y refrigeración en al menos un 7%. Esta diferencia se hace constar a través de los informes previo y posterior para obtener el certificado energético de la vivienda. Este informe posterior debe emitirse antes del 1 de enero de 2024.
También existe una deducción del 40% por obras que mejoren la eficiencia energética de la vivienda habitual o arrendada, con un máximo de 7,500 euros anuales. Estas obras deben reducir al menos el 30% del consumo de energía primaria no renovable o mejorar la calificación energética de la vivienda a un nivel ‘A’ o ‘B’. La fecha límite para estas obras es diciembre de 2022 y el informe posterior para el certificado energético debe emitirse antes del 1 de enero de 2024.
Y si estás pensando en instalar sistemas de autoconsumo colectivo en un bloque de pisos, la deducción puede ser del 60% de los gastos de las obras si existe una reducción como mínimo del 30% en el uso de energía primaria o se consigue una calificación energética A o B en el edificio. La deducción máxima por vivienda es de 5.000 euros y las cantidades no deducidas se pueden trasladar a los cuatro años siguientes, pero sin superar un total de 15.000 euros. En este caso, hay tiempo para emitir el informe posterior para el certificado energético hasta el 1 de enero de 2025.
En los 3 casos se restarán de la base imponible las subvenciones concedidas por dichas actuaciones.
Caso práctico
Veamos a través de un ejemplo concreto cómo se aplicaría la deducción en un caso real para una instalación de autoconsumo fotovoltaico de tamaño medio (4kW) en proyectos residenciales:
- Precio de la instalación «llave en mano»: 5.500€
- Base imponible (precio sin iva): 4.545,46€
- Deducción en el 1er caso (reducción en la demanda de calefacción y refrigeración en al menos 7%): 909€.
- Deducción en el 2º caso (reducción del 30% de energía primaria o mejora de la calificación energética a A o B): 1.818,19€
- Deducción en el 3er caso (reducción del 30% de energía primaria o mejora de la calificación energética a A o B en autoconsumo colectivo de edificio de vecinos): 2.727,28€ en total; se aplicarán los coeficientes de reparto para aplicar la deducción a cada uno de los participantes de la instalación.
La instalación «llave en mano» no tiene en cuenta la emisión de certificados energéticos, recordemos que será necesario presentar 2, uno anterior a las obras y otro posterior. Lo precios de los certificados energéticos pueden oscilar entre los 100€ – 150€, según los metros de la vivienda. Los costes de estos certificados también serían deducibles dentro de la base imponible sobre la que se aplican las deducciónes.
¿Cómo se aplica la deducción en la declaración?
Las casillas específicas son la 1671-1677, 1772-1778 y 1853-1857.
Por ejemplo, la base de esta deducción en el ejercicio fiscal 2023 estará constituida por las cantidades que hayas pagado a través de tarjeta de crédito o débito, transferencia bancaria, cheque nominativo o ingreso en cuentas en entidades de crédito, a las personas o entidades que realizaron las obras, así como a las personas o entidades que expidan los certificados correspondientes.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que se descontarán aquellas cantidades que hayan sido subvencionadas a través de programas de ayudas públicas, o que estén previstas para serlo en virtud de resoluciones definitivas de concesión de tales ayudas. Es decir, no puedes duplicar tus beneficios.
Hay una serie de regulaciones, como el Real Decreto 19/2021, la ley 10/2022 y el Real Decreto-ley 18/2022, que detallan las deducciones fiscales relacionadas con la energía solar. Puedes obtener más información específica sobre el monto de la deducción y quién puede solicitarla visitando la página web de la Agencia Tributaria.
En resumen, instalar placas solares no solo es una excelente manera de ahorrar energía y dinero, sino que también puede brindarte beneficios fiscales y no solo con el tema de las deducciones en el IRPF, sino también a la hora del pago del IBI, tal y como ya os contamos en anteriores entradas.
Si todavía no tienes placas solares en tu vivienda
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